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Écart du solde budgétaire de l'État à la LFI
Budget de l'État : Compare le solde général d'exécution de l'État à la prévision votée en loi de finances initiale pour mesurer la qualité de l'atterrissage budgétaire.
Finance publique
Solde budgétaire exécuté - solde prévu en loi de finances initialeVersion 1.0 · Lecture décisionnelleCompare le solde général d'exécution de l'État à la prévision votée en loi de finances initiale pour mesurer la qualité de l'atterrissage budgétaire.
Périmètre
Budget de l'État. Toujours vérifier que le numérateur, le dénominateur, la période et le périmètre institutionnel sont cohérents.
Comment interpréter cet indicateur ?
Un écart positif signifie un solde moins dégradé que prévu. Il faut expliquer séparément recettes, dépenses, prélèvements sur recettes et comptes spéciaux.
Formule et unité
Solde budgétaire exécuté - solde prévu en loi de finances initiale
Unité : € et points de prévision.
Construire le diagnostic
Construire un pont LFI vers exécution avec mesures nouvelles, changements de périmètre, sous consommations, reports, recettes et événements exceptionnels.
Signal à surveiller
Alerte si les écarts sont récurrents dans le même sens ou si l'amélioration masque des dépenses reportées sur l'exercice suivant.
Exemple de calcul
Un solde exécuté de moins 128 milliards contre moins 135 milliards prévus correspond à une amélioration de 7 milliards.
Leviers de pilotage
Actualiser la prévision, renforcer le suivi mensuel, documenter les risques et corriger rapidement les hypothèses devenues obsolètes.
Limites et précautions
La LFI peut être modifiée en cours d'année. Il est utile de comparer aussi à la dernière loi de finances et au dernier forecast.
Questions à poser en revue
- Quelle part de la variation est structurelle, conjoncturelle ou exceptionnelle ?
- Le périmètre est-il comparable au budget et à la période précédente ?
- Quel risque financier apparaît si la tendance se prolonge ?
- Quelle décision est prise, avec quel responsable et quel effet attendu ?
Sources et transparence
- Direction du Budget, exécution du budget de l'ÉtatRéférence pour le suivi de l'exécution, les prévisions actualisées et la comparaison avec la loi de finances initiale.